國(guó)際貿(mào)易融資既是推動(dòng)外貿(mào)增長(zhǎng)的引擎、引領(lǐng)貿(mào)易結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化的抓手,同時(shí)也是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)金融脫媒及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)的重點(diǎn)方向。近年來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)快速發(fā)展，但仍處于初級(jí)階段，依然面臨著經(jīng)營(yíng)體制不順、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一、貿(mào)易背景真實(shí)性審查不力、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理與貿(mào)易融資特點(diǎn)不匹配等諸多問(wèn)題，因此，借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略、加快體制機(jī)制和產(chǎn)品創(chuàng)新、完善貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系已成為亟待研究的重要課題。
商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的問(wèn)題
(一)產(chǎn)品創(chuàng)新滯后，融資品種單一。目前國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的非單證化趨勢(shì)顯著,而國(guó)內(nèi)銀行的貿(mào)易融資大都集中于信用證項(xiàng)下融資產(chǎn)品,對(duì)于匯款結(jié)算的配套融資風(fēng)險(xiǎn)難以把控,品種也相對(duì)較少,大量貿(mào)易融資需求未能滿足。也就是說(shuō)，各銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)仍以出口打包貸款、進(jìn)出口押匯等傳統(tǒng)方式為主，約占貿(mào)易融資總量的70%，而相對(duì)于保理、福費(fèi)廷等較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)則開(kāi)展十分有限。供應(yīng)鏈融資也主要集中于單一環(huán)節(jié),整合化服務(wù)方案的可操作性較差。貿(mào)易鏈中貨物及資金流動(dòng)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)傳遞和動(dòng)態(tài)分析的信息技術(shù)平臺(tái)，尚處于初建階段,難以將信息流與物流、資金流充分匹配。
(二)貿(mào)易背景真實(shí)性審查不到位，部分貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在“脫實(shí)向虛”的風(fēng)險(xiǎn)。目前貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展中，存在部分企業(yè)構(gòu)造虛假貿(mào)易背景或人為增加交易環(huán)節(jié)或次數(shù)，使得貿(mào)易融資超過(guò)或背離真實(shí)交易。但受限于目前的調(diào)查管理手段，銀行普遍反映，對(duì)貿(mào)易背景真實(shí)性審查的難度較大，往往僅能停留在表面真實(shí)性審核。部分企業(yè)騙取銀行資金的做法是在獲取銀行貿(mào)易融資后直接將稅務(wù)發(fā)票作廢或者注銷；同時(shí)，在國(guó)際貿(mào)易中，外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的證明性單據(jù)雖能夠較為有效地佐證交易真實(shí)性，但卻無(wú)法規(guī)避重復(fù)融資的風(fēng)險(xiǎn)。如果企業(yè)將虛假貿(mào)易融資得到的資金變相挪用于民間借貸、投資房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，將使銀行信貸資產(chǎn)面臨較大風(fēng)險(xiǎn)。近兩年相繼發(fā)生的“青島港”事件、鋼貿(mào)圈融資、大宗商品融資等多起以貿(mào)易融資之名的騙貸案件，使多家銀行深受其害。
(三)缺乏相對(duì)獨(dú)立的專業(yè)化審批機(jī)制，條線化控制較弱。雖然目前國(guó)內(nèi)部分銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)已成功設(shè)立了單證中心，對(duì)部分或全部貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實(shí)行后臺(tái)集中操作，解決了業(yè)務(wù)操作標(biāo)準(zhǔn)化、防范操作風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，但對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及的授信審批與授信后管理還較為粗放，尚未對(duì)業(yè)務(wù)涉及的產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)行全行統(tǒng)一并相對(duì)獨(dú)立的專業(yè)化審批機(jī)制。多數(shù)銀行還是由各地經(jīng)營(yíng)單位按權(quán)限自主審批，總行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信審批方面條線化控制較弱，在風(fēng)險(xiǎn)管控方面無(wú)實(shí)質(zhì)性手段，尚未在全行層面上形成有效制約的內(nèi)部業(yè)務(wù)流程。
(四)缺乏有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，忽視貿(mào)易融資債項(xiàng)授信風(fēng)險(xiǎn)控制。當(dāng)前商業(yè)銀行對(duì)客戶的了解及開(kāi)展相關(guān)評(píng)級(jí)授信，主要依據(jù)客戶靜態(tài)的財(cái)務(wù)報(bào)表和歷史的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，較注重客戶主體授信，而忽視對(duì)具體的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)債項(xiàng)授信并建立有針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系。
破解之策
(一)實(shí)施客戶導(dǎo)向戰(zhàn)略，加快產(chǎn)品與技術(shù)創(chuàng)新，提供差異化產(chǎn)品和服務(wù)。強(qiáng)調(diào)以客戶需求為導(dǎo)向，通過(guò)完善服務(wù)功能，創(chuàng)新貼近市場(chǎng)的融資產(chǎn)品，提供差異化的產(chǎn)品和服務(wù)，提高客戶對(duì)銀行的認(rèn)同度、依存度，增強(qiáng)銀行對(duì)客戶的議價(jià)能力。一是在細(xì)分客戶的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同客戶的不同需求，提供差異化的國(guó)際貿(mào)易融資服務(wù)。比如，對(duì)需要用人民幣購(gòu)匯對(duì)外支付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)又有規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)需求的進(jìn)口客戶，可以提供人民幣全額保證金項(xiàng)下的海外代付加遠(yuǎn)期購(gòu)匯等一系列產(chǎn)品的組合，既幫助客戶降低成本，又可為銀行帶來(lái)多重收益，緩解頭寸壓力。二是由單一產(chǎn)品融資轉(zhuǎn)變?yōu)樘峁┊a(chǎn)品組合或整體解決方案。例如，基于客戶出口環(huán)節(jié)的融資、結(jié)算、交易等綜合需求，銀行可以將基本出口類貿(mào)易融資產(chǎn)品與資金交易類產(chǎn)品有機(jī)組合，對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行一定改造和組合后，有針對(duì)性地向客戶提供國(guó)際貿(mào)易金融綜合服務(wù)方案，既包括打包貸款、出口商票融資、出口押匯等傳統(tǒng)產(chǎn)品，又涵蓋福費(fèi)廷、出口保理等新興融資服務(wù)。三是緊跟國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式的發(fā)展變化，關(guān)注整個(gè)國(guó)際貿(mào)易供應(yīng)鏈的整合和價(jià)值鏈的管理。分析供應(yīng)鏈各環(huán)節(jié)融資需求和風(fēng)險(xiǎn)特征，圍繞客戶潛在需求，研發(fā)適應(yīng)市場(chǎng)的供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品。比如，對(duì)于符合一定條件的大宗商品進(jìn)口貿(mào)易，銀行可以提供以進(jìn)口商品物權(quán)擔(dān)保為主要形式的整套供應(yīng)鏈融資服務(wù)。進(jìn)出口雙方約定以信用證為結(jié)算方式進(jìn)行大宗商品交易，銀行為進(jìn)口商減免保證金開(kāi)立進(jìn)口信用證，待出口商發(fā)貨后，銀行在倉(cāng)儲(chǔ)公司介入監(jiān)管的前提下對(duì)進(jìn)口商融資，減少進(jìn)口商在進(jìn)行大宗商品貿(mào)易中資金的占用。
(二)引入科學(xué)方法，嚴(yán)格審核貿(mào)易背景真實(shí)性，有效遏制虛假貿(mào)易融資。一是通過(guò)“審查法”，對(duì)相關(guān)貿(mào)易合同、貿(mào)易單據(jù)、商業(yè)發(fā)票、交易雙方交易歷史記錄進(jìn)行認(rèn)真核實(shí)，仔細(xì)審核合同條款是否清晰、單據(jù)是否齊全、發(fā)票是否真實(shí)。二是通過(guò)“對(duì)比法”，甄別交易雙方的交易關(guān)系是否合理、交易標(biāo)的是否屬雙方的經(jīng)營(yíng)范圍、交易金額是否與雙方的經(jīng)營(yíng)規(guī)模相稱。三是通過(guò)“核對(duì)法”，核對(duì)發(fā)票是否與交易合同內(nèi)容一致，防止企業(yè)通過(guò)虛假合同、發(fā)票、提單等單據(jù)騙取銀行融資，前移風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)口。同時(shí)，進(jìn)一步提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)期限的合理性和科學(xué)性，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)周期和銷售回籠周期合理匡算，防止企業(yè)提前回籠的資金被挪用。
(三)調(diào)整機(jī)構(gòu)、優(yōu)化流程，構(gòu)建相互制約的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管控“三道防線”�，F(xiàn)代銀行經(jīng)營(yíng)更強(qiáng)調(diào)流程控制，市場(chǎng)部門、風(fēng)控部門與操作部門構(gòu)成業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管控的“三道防線”。對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)而言，前臺(tái)經(jīng)營(yíng)單位在拓展業(yè)務(wù)的過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)同步嵌入專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理，即一筆業(yè)務(wù)由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)客戶發(fā)起總體營(yíng)銷，由產(chǎn)品經(jīng)理負(fù)責(zé)按照本行風(fēng)險(xiǎn)偏好設(shè)計(jì)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)前臺(tái)三位一體的聯(lián)動(dòng)合作，形成分工明確、職責(zé)清晰、相互制衡的業(yè)務(wù)營(yíng)銷風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制;中臺(tái)審批部門實(shí)行專業(yè)化獨(dú)立審批，按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的前瞻性研判，注重事前對(duì)客戶主體授信、債項(xiàng)授信、擔(dān)保方式以及其他風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施進(jìn)行審查評(píng)估，尤其需要對(duì)業(yè)務(wù)涉及的信息流、貨物流與資金流監(jiān)控方案進(jìn)行審查，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管控關(guān)口前移;后臺(tái)操作部門作為銀行全部或區(qū)域貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的集中處理中心，通過(guò)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)化操作來(lái)防范操作風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)相對(duì)獨(dú)立的業(yè)務(wù)操作來(lái)監(jiān)控授信發(fā)放條件是否得到落實(shí)，并通過(guò)專業(yè)化的單證審核及時(shí)發(fā)現(xiàn)并提示風(fēng)險(xiǎn)。按照建設(shè)流程的要求，構(gòu)建銀行前、中、后臺(tái)相互制約的貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部管控“三道防線”，需要銀行深化貿(mào)易融資業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理體制改革，通過(guò)加強(qiáng)條線化管理、專業(yè)化運(yùn)營(yíng)來(lái)提高內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管控效率。
(四)建立客戶主體風(fēng)險(xiǎn)與債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估體系，提升貿(mào)易融資授信的精準(zhǔn)性。在貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理上，從客戶主體與交易兩個(gè)維度入手。從客戶主體維度，主要是審查客戶的基本面如經(jīng)營(yíng)狀況、履約能力以及誠(chéng)信等，客戶財(cái)務(wù)報(bào)表仍然是十分重要的信息來(lái)源，此時(shí)銀行對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析重點(diǎn)應(yīng)立足于對(duì)客戶的營(yíng)運(yùn)資金情況、履約能力、交易對(duì)手以及自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力等。從具體交易維度，則主要審查交易的自償性程度以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素，核實(shí)銀行是否可以利用產(chǎn)品組合或結(jié)構(gòu)化技術(shù)，通過(guò)對(duì)物流資金流的占有或控制等手段，確保自身以交易項(xiàng)下的現(xiàn)金流優(yōu)先受償。
(五)實(shí)行差別化貸后管理策略，健全貸后管理激勵(lì)約束機(jī)制。一是結(jié)合貿(mào)易融資業(yè)務(wù)表現(xiàn)出的風(fēng)險(xiǎn)特性，綜合考量風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向與成本效益原則，根據(jù)客戶風(fēng)險(xiǎn)、授信產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)、債項(xiàng)金額大小等進(jìn)行多維度分類分析，采取若干級(jí)別的差別化貸后管理策略。在貸后檢查頻率和風(fēng)險(xiǎn)控制措施上，風(fēng)險(xiǎn)程度越高，管理力度越大，貸后檢查頻率越高，控制措施越嚴(yán)格。而對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)程度不高的批量業(yè)務(wù)，則可以采取平衡有度、科學(xué)合理的貸后管理方式，如分層抽樣、事后重檢等，在考慮貸后作業(yè)量的同時(shí)，把握工作重點(diǎn)。二是針對(duì)不同融資產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，補(bǔ)充明確貿(mào)易融資日常貸后動(dòng)態(tài)監(jiān)管內(nèi)容。除完成客戶貸后管理的“規(guī)定動(dòng)作”外，還要根據(jù)需要隨時(shí)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、數(shù)據(jù)分析、資料收集等方式監(jiān)控貸后重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)，并進(jìn)行簡(jiǎn)要記錄，作為判定貸后管理工作是否盡責(zé)和后續(xù)檢查的重要依據(jù)。三是提高貸后管理的責(zé)任意識(shí)，完善貸后管理激勵(lì)約束機(jī)制。要加強(qiáng)貸后工作人員的風(fēng)險(xiǎn)教育，使其樹(shù)立“貸后管理不僅是風(fēng)險(xiǎn)管理，更是經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略”的理念，克服在貸后管理過(guò)程中存在的松懈思想;同時(shí)，要完善激勵(lì)約束機(jī)制，對(duì)相關(guān)人員貸后工作進(jìn)行監(jiān)督考核，促進(jìn)貸后管理的有效實(shí)施，提升管理質(zhì)量。